保险行业税务筹划解析

保险行业是指将通过契约形式集中起来的资金,用以补偿被保险人的经济利益业务的行业。近年来,保险行业发展迅速,而随之而来的是各种税务问题,下面掌税宝小编就给大家说说保险行业的税务筹划。

保险行业现状
随着经济的发展和国家政策的扶持,保险行业正进入发展的快车道,利润大幅增长。随之而来的是公司员工薪酬日益提升,与此同时,个人所得税的日益增多。而对于公司来说,遇到的最大的问题就是税务链的问题。特别是出于中间环节的保险经纪公司。

保险经纪公司处于保险行业传统营销链条的中间位置,由于自由职业的保险经纪人的销售佣金比较高,所以其面临需要为保险公司开具增值税专用发票销项而不能取得增值税专用发票的进项——增值税抵扣链条断裂的问题,同时需要为保险经纪人代扣代缴高额个税的问题。
保险公司由于传统营销渠道中保险经纪公司的成本高而造成其展业成本也较高。
保险行业财税问题
综合分析,保险行业主要存在以下几个方面的问题:
1、税务链问题:保险经纪公司处于上游保险公司和下游保险经纪人之间的角色,上游保险公司在提供保险展业成本到经纪公司时需要经纪公司开具发票,而下游保险经纪人获得销售佣金时无法开具发票给经纪公司(须到国税代开,人员太多且分散,实际上保险经纪公司无法获得发票)。
2、保险经纪人个税问题:保险经纪公司在为保险经纪人发放佣金时,有代扣代缴个税的义务;保险经纪公司如果让经纪人按劳务所得报税,税率为20%-40%,税负过重,导致经纪人脱离经纪公司的可能性加大,若经纪公司自行承担则成本过高。
3、经纪公司交易记录还原问题:大多数保险经纪公司因为抵扣链和税务问题,绝大多数采用私账形式处理佣金,而这种方式下无法确认真实交易规模,无法还原经纪公司交易情况,且存在合规性风险。
4、经纪公司的经纪人不是其劳动合同员工,经纪公司无义务为其购买社保,所以存在这些经纪人的社会保障问题,经纪公司也存在隐形风险。
保险行业风险点
1、大多数保险经纪公司因为抵扣链和税务问题,绝大多数采用私账形式处理佣金,而这种方式下无法确认真实交易规模,无法还原经纪公司交易情况,且存在合规性风险。
2、经纪公司的经纪人不是其劳动合同员工,经纪公司无义务为其购买社保,所以存在这些经纪人的社会保障问题,经纪公司也存在隐形风险。
保险行业解决方案
面对种种税务难题,有什么适合保险行业的税务筹划方案吗?
掌税宝的保险企业人力资源成本优化方案,解决七大企业难题:
1、 增值税进项缺失,增值税抵扣发票缺失;
2、 发票缺失,公司无法取得入账凭证;
3、 优化个人所得税,降低社保支出负担;
4、 个人收入结构单一,个税负担重;
5、 临时用工,灵活用工规模大,法律风险高,转移劳动用工法律风险;
6、 企业规模大,残保金支出高,降低残保金支出。